溫房網多倫多

溫哥華房產網
新聞首頁 > 購房心得 > 因為54年前的一張保單,他被加拿大稅務局查了個底朝天!還罰款!

因為54年前的一張保單,他被加拿大稅務局查了個底朝天!還罰款!

2019-11-02    溫房網    點擊量:1085

大家都知道,加拿大的稅收制度的基礎是自我報告制度。本著誠信的原則,納稅人自己主動上報稅務情況。

 

但這并不代表加拿大稅務局(CRA)就是傻子,CIBC稅務與地產規劃總經理、稅務專家、《金融郵報》專欄作者Jamie Golombek提醒道,他們有的是方法,驗證納稅人是否每年都在適當報告其收入。

 


加拿大稅務局最常用的核對方法,是將我們報告的各種收入與“T字表(T-Slips)”上報告的收入進行對比。

 

什么是T字表呢?簡單來說就是納稅人收到的稅據,記錄了所有的收入情況和必須要呈報在稅單上的部分。就像買東西要收據一樣,給政府交了稅,也會收到稅據。

 

比較常見的數據包括:T4(就業收入),T5(投資收入),T3(信托收入,例如共同基金),還有一些從政府拿到的稅據(老年保障金,退休金,失業保障金),理財經紀會在T5008上報告你的證券收益,而RRSP提款則會反映在T4RSP上。

 

2017年研究稅收差距的報告發現,在2014稅務年,我們個人納稅申報表收入的86%是“確實的”,這意味著CRA絕對可以,通過將納稅人報告的信息與第三方提供的信息比較,來獨立核實收入的真實性。

 

但是,CRA知道你的收入情況,并不意味著你就不用上報收入了。實際上,即使CRA已經有了所有資料,你也可能因未報告收入而支付利息、遭受重罰。

 


根據《所得稅法案》,如果你在2019年度報稅失敗,再往前的2018, 2017和2015年也是報稅失敗,你將不得不支付聯邦和省或地區的多次失敗報告收入罰款。這里要注意,報稅失敗不止包括沒有報稅,如果你在一個納稅年度沒有申報500加元或以上的收入,也將被認為是報稅失敗。

 

聯邦和省級或地區的懲罰將執行以下較少的罰金:你在2017年度本應申報收入金額的10%;你比實際應報稅金額多報或少報金額的50%。

 

但是,如果你主動向CRA報告之前申報失敗的金額,CRA則可能可以免除這些處罰。具體可以查閱CRA官網的Voluntary Disclosures Program。

 

上周的一個稅案就完全表明了報稅失敗的危險。該案涉及一名安大略省納稅人,加拿大稅務局對其2016稅務年進行了重新評估,發現其少報了約24000加元投資收入,于是給了他罰單。

 


該案的重點是,納稅人沒報告的兩種收入來源:人壽保險兌現收入和其他投資收入。

 

人壽保險單政策

 

1965年,納稅人在還很小的時候就購買了人壽保險。像許多永久性保險單一樣,該保單既有保險部分也有投資部分,這表示他可以拿到保險公司的分紅。

 

盡管納稅人沒有出示保險合同的副本,也沒有出示其年度報表的副本,但法官推測他可能購買了所謂的“終身(whole life)”保險。

 

2016年,納稅人兌現了自己的保單,收到了保險公司Sun Life的付款支票27090加元。納稅人從Sun Life那里收到了2016年T5紙條,報告保單收益為22337元。

 


納稅人爭辯說,他收到的資金中的任何一部分都不應納稅。他表示,大約50年前購買保單后,他的保險經紀告訴他該保單不征稅。納稅人進一步說,他給加拿大稅務局(以前的CRA)打電話,對方“口頭保證人壽保險單不征稅。”

 

其實,當納稅人買保險時,整個壽險保單的投資部分的確是不征稅的,所以納稅人在1965年收到的建議是正確的。

 

但是,對終身壽險政策征稅的新規則于1970年生效。當前的稅收規定要求,保單持有人要上報,其在保單上的收益與保單的成本之間的差額,簡單來說就是投資部分的純收益。

 

法官寫道:“合理的假設是,Sun Life熟悉自己產品的稅收屬性,否則他們不會開T5給當事人”。法官補充說:“一個有理智的人,不會依靠他在1965年收到的稅收建議,來決定是否在2016年申報收入。”

 


其他投資收益

 

除了保單收益,納稅人還沒有報告來自13個不同的T3和T5的利息收入545元,國外非企業收入(foreign non-business income)6元,應納稅資本收益(taxable capital gains)9元,股息收入1144元和其他收入138元。

 

納稅人認為,出于各種原因,這些金額中的絕大部分不應該計入其收入。首先,他稱他沒有收到相關的T字表。其次,他表示,T字表是在法定的期限后簽發的。第三,他分辯,許多T字表上報告的金額已被其他T字表所涵蓋。最后,他表示,許多T字表都不是他進行的投資。

 

法官駁回了所有這些解釋。是否要在收入中報告這些與收沒收到T字表無關。正如法官寫道:“納稅人必須為收入繳納稅款,無論他們是否收到T字表。”

 


法官指出這不是納稅人首次未上報投資收益了。CRA重新評估了納稅人的2014和2015納稅情況。

 

正如法官給出的結論:“聰明納稅人會跟蹤自己的投資,知道自己應該收到哪些T字表,并采取預防措施,以確保ta在報稅時能收到所有稅據。”


欲了解房源詳情,請致電:778-999-7777 ,或關注溫房網,更多資訊為您呈現。

我們擁有專業的顧問,為您推薦最合適的房源。

免費咨詢熱線:778-999-7777

溫哥華房產 溫哥華買房 溫哥華房價 溫哥華置業 溫哥華房地產投資
登錄
賬戶: *
密碼: *
保持登錄狀態

如果您尚未注冊,請點擊此處注冊

如果您忘記了密碼,點擊此處找回密碼

 深圳   廣州

姓名:
* 必填
手機:
* 必填
提 交

恭喜! 您報名成功!

我們的客服將盡快和您聯系

正在提交...
南粤36选7最新开奖号码好3